סוף שנת המס 2011
סוף שנת המס מתקרבת ואיתה השאלות לגבי החזרי המס שאפשר או אי אפשר לקבל. למה זה חשוב? מכיוון שלא משנה אם אתם שכירים או עצמאיים, סביר להניח כי בתכנון נכון של ההפקדות והחסכונות שלכם תוכלו לקבל החזרי מס מקסימאליים. וכן, עבור חלקכם מדובר על הרבה מאד כסף. חשוב לציין כי למרות ההמלצות בכתבה זו, חובה לקיים פגישה מסודרת עם איש מקצוע (סוכן ביטוח,יועץ מס,רואה חשבון) שאמון על ההתנהלות הפיננסית שלכם בטרם מקבלים החלטות בנושא.
קרן השתלמות
בין שאתם שכירים או עצמאיים, אחד מאפיקי ההשקעה המשתלמים ביותר כיום היא קרן ההשתלמות. זאת בשל העובדה כי בתום תקופה של 6 שנים הקרן הופכת להיות נזילה ואפשר למשוך ממנה את הכסף מבלי לשלם מס על הרווחים כמו באפיקי השקעה אחרים. בנוסף, בכל שנה תוכלו להנות מפטור ממס על הפקדות שביצעתם לקרן עד לגובה של 15,712 ש"ח לשכיר ו-17,400 לעצמאי לשנה.
עצמאי
מומלץ להפקיד סכומים של עד 7% מההכנסה של העסק על תקרה של 249,000 ש"ח והם יהיה ניכוי של 4.5% (בניכוי 2.5% של מההכנסה הקובעת).
שכיר ועצמאי
סכום התקרה יחשב לתקרה הקבועה (249,000) פחות הסכום בעבורו שילם המעסיק עבור העובד לקרן ההשתלמות.
קרן השתלמות
בין שאתם שכירים או עצמאיים, אחד מאפיקי ההשקעה המשתלמים ביותר כיום היא קרן ההשתלמות. זאת בשל העובדה כי בתום תקופה של 6 שנים הקרן הופכת להיות נזילה ואפשר למשוך ממנה את הכסף מבלי לשלם מס על הרווחים כמו באפיקי השקעה אחרים. בנוסף, בכל שנה תוכלו להנות מפטור ממס על הפקדות שביצעתם לקרן עד לגובה של 15,712 ש"ח לשכיר ו-17,400 לעצמאי לשנה.
עצמאי
מומלץ להפקיד סכומים של עד 7% מההכנסה של העסק על תקרה של 249,000 ש"ח והם יהיה ניכוי של 4.5% (בניכוי 2.5% של מההכנסה הקובעת).
שכיר ועצמאי
סכום התקרה יחשב לתקרה הקבועה (249,000) פחות הסכום בעבורו שילם המעסיק עבור העובד לקרן ההשתלמות.
פנסיה / ביטוח מנהלים
אפיק השקעה נוסף עליו תוכלו לקבל זיכוי ממס בסוף שנה הוא הפקדות לטובת קופת גמל לקצבה. היות ומדובר על חוק מדינה המחייב מעסיק לשלם פנסיה לעובד מעל גיל 21 לגברים או 20 לאשה בתנאי שהם עובדים לפחות 6 חודשים, מדובר כמעט על כל אחד מאיתנו. ולמרות זאת, לא מעט מבוטחים אינם מודעים לעובדה כי מגיע להם החזר מס בגין הפקדותיהם. יתרה מכך, בחלק מהמקרים ההפקדות במהלך השנה לא הגיעו לסכום המירבי המצטבר שניתן לקבל עבורו זיכוי וכדאי לבצע הפקדה יזומה חד פעמית לקראת סוף שנה כדי לקבל את הזיכוי המירבי המותר בחוק.
עבור עמית מוטב שהוא עצמאי או שכיר (שעבורו הופקד בשנת 2011 סכום הגדול מ15,949 ש"ח) קיימים שני רובדים של זיכוי:
רובד 1:
ניכוי בשיעור 11% עד לסכום של 98,400 ש"ח.
רובד 2: (הניכוי הוא על חלק ההפקדות הגדול מ15,949)
ניכוי נוסף בשיעור 7% מסך ההכנסה החייבת (הנוספת) עד לתקרה של 393,600 בניכוי 98,400 ש"ח (או ההכנסה המבוטחת, הגבוה מביניהם)
+ 4% נוספים (על החלק ששולם שהוא עולה על 12% מההכנסה הנוספת).
סה"כ 11% ניכוי מירבי ברובד 2.
עבור עמית שאינו מוטב (הפקדות קטנות מ 15,949)
עצמאי
ניכוי של 7% עד תקרה של 139,200 (הכנסה שאינה הכנסת עבודה) + 4% נוספים (על החלק ששולם שהוא עולה על 12% מההכנסה הנוספת).
שכיר
5% ממשכורת לא מבוטחת עד תקרה של 98,400 ש"ח או 5% מההכנסה של 393,600 ש"ח לחודש בניכוי המשכורת המבוטחת .
זיכוי בגין הפקדות לביטוח חיים וביטוח שארים
אפיק השקעה נוסף עליו תוכלו לקבל זיכוי ממס בסוף שנה הוא הפקדות לטובת קופת גמל לקצבה. היות ומדובר על חוק מדינה המחייב מעסיק לשלם פנסיה לעובד מעל גיל 21 לגברים או 20 לאשה בתנאי שהם עובדים לפחות 6 חודשים, מדובר כמעט על כל אחד מאיתנו. ולמרות זאת, לא מעט מבוטחים אינם מודעים לעובדה כי מגיע להם החזר מס בגין הפקדותיהם. יתרה מכך, בחלק מהמקרים ההפקדות במהלך השנה לא הגיעו לסכום המירבי המצטבר שניתן לקבל עבורו זיכוי וכדאי לבצע הפקדה יזומה חד פעמית לקראת סוף שנה כדי לקבל את הזיכוי המירבי המותר בחוק.
עבור עמית מוטב שהוא עצמאי או שכיר (שעבורו הופקד בשנת 2011 סכום הגדול מ15,949 ש"ח) קיימים שני רובדים של זיכוי:
רובד 1:
ניכוי בשיעור 11% עד לסכום של 98,400 ש"ח.
רובד 2: (הניכוי הוא על חלק ההפקדות הגדול מ15,949)
ניכוי נוסף בשיעור 7% מסך ההכנסה החייבת (הנוספת) עד לתקרה של 393,600 בניכוי 98,400 ש"ח (או ההכנסה המבוטחת, הגבוה מביניהם)
+ 4% נוספים (על החלק ששולם שהוא עולה על 12% מההכנסה הנוספת).
סה"כ 11% ניכוי מירבי ברובד 2.
עבור עמית שאינו מוטב (הפקדות קטנות מ 15,949)
עצמאי
ניכוי של 7% עד תקרה של 139,200 (הכנסה שאינה הכנסת עבודה) + 4% נוספים (על החלק ששולם שהוא עולה על 12% מההכנסה הנוספת).
שכיר
5% ממשכורת לא מבוטחת עד תקרה של 98,400 ש"ח או 5% מההכנסה של 393,600 ש"ח לחודש בניכוי המשכורת המבוטחת .
זיכוי בגין הפקדות לביטוח חיים וביטוח שארים
- הזיכוי לביטוח חיים הוא בשיעור של 25% מהסכום ששולם המזכה בזיכוי (עד 5% מההכנסה המזכה).
- הזיכוי לביטוח שאירים הוא 35% מהסכום ששולם המזכה בזיכוי (עד 1.5% מההכנסה המזכה).
אבדן כושר עבודה
בנוסף להפקדות לקרן הפנסיה, קיימת אפשרות לבטח את עצמכם בביטוח אובדן כושר עבודה מקצועי (להבדיל מתגמולי הנכות בקרן הפנסיה) שידאג לכם לקצבה חודשית בתקופה בה לא תוכלו לעבוד במקצוע שלכם. אם אתם שכירים, רצוי לברר האם המעסיק דאג לכסות אתכם בביטוח כזה ובמידה ולא כדאי לעשות אחד באופן פרטי. אם אתם עצמאיים, האחריות לדאוג לביטוח אובדן כושר עבודה היא שלכם מההתחלה. יתרון נוסף בביטוח מסוג זה הוא האפשרות לקבל החזר מס בסוף שנה על התשלומים בגינו ולכן כדאי לדון בנושא עם סוכן ביטוח מקצועי.
שיעור ההפקדה המירבית המותרת לביטוח מסוג זה לשנת 2011 עומד על 3.5% מתקרה של 33,228 ש"ח לחודש. כלומר, פרמיה מירבית של 1,163 ש"ח לחודש.
בנוסף להפקדות לקרן הפנסיה, קיימת אפשרות לבטח את עצמכם בביטוח אובדן כושר עבודה מקצועי (להבדיל מתגמולי הנכות בקרן הפנסיה) שידאג לכם לקצבה חודשית בתקופה בה לא תוכלו לעבוד במקצוע שלכם. אם אתם שכירים, רצוי לברר האם המעסיק דאג לכסות אתכם בביטוח כזה ובמידה ולא כדאי לעשות אחד באופן פרטי. אם אתם עצמאיים, האחריות לדאוג לביטוח אובדן כושר עבודה היא שלכם מההתחלה. יתרון נוסף בביטוח מסוג זה הוא האפשרות לקבל החזר מס בסוף שנה על התשלומים בגינו ולכן כדאי לדון בנושא עם סוכן ביטוח מקצועי.
שיעור ההפקדה המירבית המותרת לביטוח מסוג זה לשנת 2011 עומד על 3.5% מתקרה של 33,228 ש"ח לחודש. כלומר, פרמיה מירבית של 1,163 ש"ח לחודש.
הפסדים בבורסה
משקיעים בבורסה? מצויין. מלבד העובדה שהכסף שלכם עושה (כנראה) תשואה גבוהה יותר מהפקדונות בבנק, חשוב לדעת כי ניתן לקבל החזר מס על ההפסדים שצברתם השנה מהשקעות כושלות. חשוב לזכור בהיבט זה כי למרות הדעה הרווחת לגבי האחריות של בית ההשקעות בו מתנהל כספכם (חברת ביטוח, בית השקעות פרטי) לבצע עבורכם קיזוז או החזר מס מהרווחים וההפסדים בבורסה, המציאות לעיתים שונה והאחריות רובצת עליכם. לכן, מומלץ לצור קשר עם בית ההשקעות לפני סוף שנה או עם יועץ המס שלכם ולהיוועץ עמם מה נכון לעשות, על מנת להנות מהחזר מס מירבי.
משיכת כספים מקופת גמל ותיקה ללא קנס (תיקון 5 לחוק הגמל והוראת שעה)
במידה ואתם מחזיקים בקופת גמל ישנה שלא נועדה לקצבה, חגגתם יום הולדת 60 בסוף שנת 2007 והפקדתם כספים לקופת הגמל הותיקה משנת 2008 ועד היום, כדאי שתלכו ליועץ המס שלכם עד סוף שנה זו. למה? מכיוון שייתכן ותוכלו למשוך כספים אלו (2008 עד מועד המשיכה) כתשלום חד פעמי (הוני) ותשלמו עליו מס רווח הון בשיעור 15% במקום 35%. קחו בחשבון כי הוראת השעה תקפה עד 31.12.2011. אתם עוד כאן?
לא בטוחים כיצד עליכם להתנהל? מוטב שתסתייעו במומחה.
לקביעת פגישה, ללא התחייבות, לחץ כאן.
משקיעים בבורסה? מצויין. מלבד העובדה שהכסף שלכם עושה (כנראה) תשואה גבוהה יותר מהפקדונות בבנק, חשוב לדעת כי ניתן לקבל החזר מס על ההפסדים שצברתם השנה מהשקעות כושלות. חשוב לזכור בהיבט זה כי למרות הדעה הרווחת לגבי האחריות של בית ההשקעות בו מתנהל כספכם (חברת ביטוח, בית השקעות פרטי) לבצע עבורכם קיזוז או החזר מס מהרווחים וההפסדים בבורסה, המציאות לעיתים שונה והאחריות רובצת עליכם. לכן, מומלץ לצור קשר עם בית ההשקעות לפני סוף שנה או עם יועץ המס שלכם ולהיוועץ עמם מה נכון לעשות, על מנת להנות מהחזר מס מירבי.
משיכת כספים מקופת גמל ותיקה ללא קנס (תיקון 5 לחוק הגמל והוראת שעה)
במידה ואתם מחזיקים בקופת גמל ישנה שלא נועדה לקצבה, חגגתם יום הולדת 60 בסוף שנת 2007 והפקדתם כספים לקופת הגמל הותיקה משנת 2008 ועד היום, כדאי שתלכו ליועץ המס שלכם עד סוף שנה זו. למה? מכיוון שייתכן ותוכלו למשוך כספים אלו (2008 עד מועד המשיכה) כתשלום חד פעמי (הוני) ותשלמו עליו מס רווח הון בשיעור 15% במקום 35%. קחו בחשבון כי הוראת השעה תקפה עד 31.12.2011. אתם עוד כאן?
לא בטוחים כיצד עליכם להתנהל? מוטב שתסתייעו במומחה.
לקביעת פגישה, ללא התחייבות, לחץ כאן.
עדכון תקרות וסכומים לשנת המס 2012
פרסום רשות המיסים בישראל בנוגע לשינויים במערך הניכויים לשנת המס 2012, בהתאם לשינוי במדד המחירים לצרכן בשיעור 2.55%.
.png){kind=icon}
